23秋学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：2003-2103）《营运资本管理》在线作业-0

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.除()外均属于担保借款

A.保证借款

B.抵押借款

C.信用借款

D.质押借款

2.( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

3.下列各项中,除( )外均是应收账款的成本。

A.储存成本

B.机会成本

C.管理成本

D.坏账成本

4.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券

A.直接销售的融资券

B.金融企业的融资券

C.国内融资券

D.经纪人代销的融资券

5.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。

A.16000

B.32000

C.300000

D.350000

6.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

7.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

8.某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为()吨。

A.216

B.720

C.780

D.1080

9.下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。

A.成本分析模型

B.存货模型

C.逐批测试法

D.米勒一欧尔现金管理模型

10.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产

A.流动资产

B.固定资产

C.流动负债

D.长期投资

11.以下几项除()外均是货币类流动资产

A.固定资产

B.应收账款

C.无形资产

D.金融资产

12.某企业每天正常耗用甲材料36吨,一次订货成本为900元,订货提前期为20天,每吨材料年储存成本30元,单位缺货成本为6元,则再订货点为()吨。

A.216

B.720

C.900

D.1080

13.下列各项中,不属于存货控制方法的是()。

A.归口分级控制

B.信用调查

C.适时制

D.ABC分类管理

14.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。

A.短期借款

B.应付账款

C.应交税费

D.应付短期融资券

15.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。

A.信用条件

B.综合信用政策

C.收账政策

D.信用标准

16.将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于( )。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

17.制定信用政策不包括()

A.确定订货点

B.信用标准

C.信用条件

D.收账政策

18.信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。

A.16

B.22

C.26

D.28

19.采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。

A.适中的

B.保守的

C.冒险的

D.短期资金筹资

20.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点

A.政府债券

B.混合短期投资工具

C.商业票据

D.大额可转让定期存单

21.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()

A.冒险的筹资组合

B.正常的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

22.存货的订货成本通常与()有关。

A.采购单价

B.订货数量

C.订货次数

D.储存天数

23.除()外均属于流动资产

A.长期投资

B.现金

C.存货

D.短期投资

24.企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。

A.现金周转期

B.应付账款周转期

C.存货周转期

D.应收账款周转期

25.除()外均属于存货的归口分级控制

A.财务部门对存货资金实行统一管理

B.资金的归口管理

C.ABC分类管理

D.资金的分级管理

26.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

27.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

28.以下几项除()外均是设立集中银行的优点

A.账单和货款邮寄时间可大大缩短

B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短

C.支票兑现的时间可缩短

D.花费较多

29.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资

A.1

B.2

C.3

D.4

30.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()

A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期

B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果

C.确保企业盈利

D.对其他财务计划提出改进建议

31.应收账款的信用标准通常以()指标来表示。

A.应收账款收现保证率

B.客户资信程度

C.应收账款周转率

D.预期的坏账损失率

32.下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

33.某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。

A.12

B.6

C.3

D.4

34.制定信用政策不包括确定( )。

A.订货点

B.信用标准

C.信用条件

D.收账政策

35.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。

A.坏账损失增加

B.应收账款投资增加

C.收账费用增加

D.平均收账期延长

36.除()外均是存货的成本

A.采购成本

B.应收账款的机会成本

C.订货成本

D.储存成本

37.以下不属于企业筹资组合策略的是()

A.短期资金筹资

B.正常的筹资组合

C.冒险的筹资组合

D.保守的筹资组合

38.( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

39.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

40.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。

A.担保借款

B.应付账款

C.信用借款

D.票据贴现

41.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。

A.企业良好的信用地位

B.企业资产的收益性

C.正常情况下的现金需要

D.非正常情况下的现金需要

42.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。

A.担保借款

B.应付账款

C.信用借款

D.票据贴现

43.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

D.短期融资券

44.现金作为一种资产,其特点是()。

A.流动性差，盈利性差

B.流动性差，盈利性强

C.流动性强，盈利性差

D.流动性强，盈利性强

45.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。

A.经济批量

B.再订货点

C.保险储备

D.数量折扣

46.除()外均是商业信用条件的形式

A.预付货款

B.延期付款，但不提供现金折扣

C.延期付款，但早付现有现金折扣

D.短期融资券

47.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()

A.成本分析模型

B.存货模型

C.逐批测试法

D.米勒一欧尔现金管理模型

48.下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。

A.应收账款

B.固定资产

C.预付账款

D.应收票据

49.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。

A.低于

B.等于

C.高于

D.不确定

50.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。

A.资产组合

B.债务组合

C.筹资组合

D.资本结构