24秋学期（高起本：1803-2103、专升本/高起专：2009-2103）《营运资本管理》在线作业-0

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

2.除()外均属于存货的归口分级控制

A.财务部门对存货资金实行统一管理

B.资金的归口管理

C.ABC分类管理

D.资金的分级管理

3.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等

A.长期投资

B.固定资产

C.存货

D.短期投资

4.现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。

A.交易动机

B.转换成本

C.持有成本

D.短缺成本

5.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本

A.交易动机

B.持有成本

C.转换成本

D.短缺成本

6.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益

A.交易动机

B.转换成本

C.持有成本

D.短缺成本

7.以下几项除()外均是加速收款的方法

A.集中银行

B.锁箱系统

C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

8.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

9.转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。

A.正

B.负

C.零

D.不相关

10.以下不属于现金成本的是()

A.持有成本

B.交易动机

C.转换成本

D.短缺成本

11.关于流动资产特点的表述不正确的是()

A.流动性差

B.流动性强

C.周转速度快

D.形态多样性

12.关于短期融资券的分类不正确的是()

A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券

B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券

C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券

D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券

13.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

14.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券

A.金融企业的融资券

B.国内融资券

C.经纪人代销的融资券

D.直接销售的融资券

15.()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间

A.订货点

B.折扣期限

C.信用期限

D.现金折扣

16.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()

A.生产领域流动资产

B.现金

C.短期投资

D.存货

17.下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

18.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.存货模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

19.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。

A.储存成本等于订货成本

B.储存成本等于采购成本

C.储存成本与订货成本总和最低

D.储存成本与订货成本总和最高

20.()是企业为顾客规定的最长付款时间

A.订货点

B.信用期限

C.折扣期限

D.现金折扣

21.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。

A.流动资产

B.固定资产

C.流动负债

D.长期投资

22.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

23.采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。

A.适中的

B.保守的

C.冒险的

D.短期资金筹资

24.以下哪项不是现金预算的制定步骤()

A.销售预测

B.估计现金流入量

C.估计存货量

D.估计现金流出量

25.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。

A.长期投资

B.固定资产

C.存货

D.短期投资

26.按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。

A.单利

B.复利

C.票面利率

D.设定利率

27.下列各项中,不属于应收账款管理成本的是()。

A.调查顾客信用情况的费用

B.账簿的记录费用

C.坏账损失

D.收账费用

28.某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。

A.30

B.40

C.50

D.60

29.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段

A.力争现金流人与流出同步

B.实行内部牵制制度

C.及时进行现金的清理

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

30.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

31.现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

32.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()

A.储备资产

B.货币资金

C.生产资产

D.成品资产

33.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

34.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

35.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法

A.存货模型

B.逐批测试法

C.成本分析模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

36.( )是指信用条件被违反时,企业采取的收账策略。

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

37.账单中的“2/10, n/30”是一项()

A.收账政策

B.信用条件

C.确定订货点

D.信用标准

38.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()

A.订货点的变化

B.销售额变化对销售利润的影响

C.坏账成本变化

D.管理成本的变化

39.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()

A.信用条件

B.综合信用政策

C.收账政策

D.信用标准

40.在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为()类。

A.A

B.B

C.C

D.D

41.现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

42.流动资产中流动性最强的资产是()

A.现金

B.短期投资

C.存货

D.应收及预付款项

43.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。

A.交易动机

B.补偿动机

C.投资动机

D.谨慎动机

44.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

D.短期融资券

45.下列各项中,不属于存货的成本的是()。

A.储存成本

B.机会成本

C.采购成本

D.订货成本

46.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

47.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法

A.产成品评估的成本法

B.产成品评估的市场法

C.在产品评估的成本法

D.在产品评估的市场法

48.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。

A.收账政策

B.信用条件

C.再订货点

D.信用标准

49.()是在顾客提前付款时给予的优惠

A.订货点

B.现金折扣

C.折扣期限

D.信用期限

50.企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。

A.现金周转期

B.应付账款周转期

C.存货周转期

D.应收账款周转期